- Регистрация
- 09.09.15
- Сообщения
- 3,314
- Реакции
- 1,062
- Депозит
- 0
- Покупок
-
7
- Продаж
-
8
Представители разных иерархий бизнеса, а именно малого и среднего, так же как и любые другие предприятия, обязаны регулярно подавать отчётность в необходимые инстанции.Отчёты ИП в 2018 году сдают в том же порядке, что и было предусмотрено ранее. Подробнее о том, какие отчёты будет подавать индивидуальный предприниматель в текущем году – узнайте в нашей статье.
Отчеты ИП в 2019 году — важные моменты
УСН – способ уплаты налогов, специально предназначенный для малого и среднего предпринимательства. Упрощённая налоговая система установлена законом, а именно – налоговым кодексом, который определяет 2 вида налоговых ставок:
• Вы оплачиваете 6% налога, если налогом облагается доход организации
• Оплачиваете 5-15%, если объект налогообложения доход, уменьшенный на величину расходов.
Не все налоговые взносы индивидуальные предприниматели оплачивают в зависимости от получаемого дохода. Существуют обязательные взносы, такие как: два вида страхования — пенсионное и медицинское, которые рассчитываются от минимальной заработной платы на территории.
Рассчитывается налог по упрощённой системе сбора налога следующим образом: берём процент от общей величины дохода. В том случае, если организация в конце отчётного периода терпит убытки – компания оплачивает лишь страховые взносы и больничные. Таким образом, полученная сумма не должна превысить 50% от уплаты налога. Если компания нормально развивается – оплачивает всю сумму налога.
Налоговая база рассчитывается несложным математическим действием вычитания суммы учитываемых расходов из суммы учитываемых доходов отчётного периода. Если база налога больше нуля – можно узнать первоначальную ставку налога, умножив показатель базы налога на 15%. Если налоговая база меньше 0 – налог не уплачивают.
Отчёты ИП, работающих на УСН
ИП, работающий самостоятельно, без сотрудников, предоставляет такой порядок отчётности:
• Ежегодно предоставляет отчёты ИП в налоговую, а именно Декларацию по упрощённой налоговой системе
• Форму 1-ИП в органы статистики, которая была обновлена в 2015 году. Теперь форма имеет название «1-Предприниматель»
• Декларация по налогу на добавочную стоимость, сдают в органы налоговой инспекции один раз в квартал
• Также, в налоговую в ежеквартальном порядке сдаётся журнал регистрации и учёта счетов-фактур, как выставленных, так и полученных предпринимателем во время сотрудничества с другими организациями
Индивидуальный предприниматель, который сотрудничает со штатом работников, сдаёт немного иной перечень документов:
• В органы страховых служб подаётся форма СЗВ-М один раз в месяц. Такие отчёты ИП с работниками начали сдавать только в 2019г.
• В Фонд соцстраха 1 раз в 3 месяца обязательно сдаётся форма 4-фсс
• В государственный пенсионный фонд ежеквартально сдают отчёт РСВ-1
• В налоговую нужно сдать несколько отчётов. 6-НДФЛ и Декларацию по НДС, а также Журнал, в котором ведётся учёт счетов-фактур – ежеквартально; среднесписочную численность, Декларацию по УСН, 2-НДФЛ – ежегодно
• В государственные органы статистики ежегодно сдаётся по законодательно выведенным правилам форма 1-Предприниматель
• ИП, осуществляющий торговую деятельность, подаёт уведомление в качестве налогоплательщика.
Отчёты ИП на упрощёнке не имеют определённой специфики, просто отличается количеством сдаваемых отчётов от других систем налогообложения.
Порядок сдачи отчёта НДС
С 1 января 2018 года была введена обновлённая форма декларации по НДС. Отчёт теперь сдаётся в электронном виде в новой форме, утверждённой на законодательном уровне.
Рассмотрим, чем же декларация нового образца отличается от прошлогоднего. Теперь, налогоплательщик имеет право, по истечении договора о признании предоставленной отчётности контролирующим органом, подавать декларацию в указанном законодательно порядке, не дожидаясь заключения нового договора. Отчётность подаётся в тот же уполномоченный орган, что и ранее, в котором налогоплательщик состоял на учёте по старому договору. Важно предоставлять отчётность лично, либо уполномоченным лицом. В таком же порядке сдаются отчёты ИП без работников 2019.
Согласно новому Порядку о внесении изменений в подачу налоговой отчётности за каждым налогоплательщиком закреплена обязанность подачи уточняющего документа к Декларации. Это нововведение даёт возможность исправления ошибок в отчётах, поданных за прошлые периоды.
Важно заметить, что сама форма отчёта несколько изменилась и стала намного проще. Некоторые строки из старого отчёта объединены в одну, таким образом, упрощая заполнение Декларации. Однако, стоит быть внимательным, ведь нумерация строк, а соответственно и их содержание, была изменена, в сравнении со старым образцом отчёта.
В Декларации отдельно показаны налоговые обязательства, зачисляющиеся согласно действующему законодательству. Строка, показывающая корректировки налоговых обязательств теперь обобщена и к ней подаётся расшифровка, в которой вы детально показываете работу с контрагентами. Таблица налоговых корректировок тоже значительно упрощена, теперь в ней не нужно показывать номер и дату налоговых накладных, лишь период их составления. Корректировка налогового кредита также упрощена и подаётся без расшифровки. Далее разберём детальнее, какие ещё отчёты ИП в 2019г. Нужно сдавать и в каком порядке.
Сдача отчётов в органы Статистики
Форму 1-Предприниматель подают в органы госстата по месту регистрации. Непредставление отчёта карается штрафом в сумме от 10 до 20 тысяч российских рублей.
Отчёты в пенсионный фонд
В начале своей деятельности любой ИП автоматически будет поставлен на учёт в ПФ. ИП, имеющий сотрудников в штате обязан быть зарегистрирован в ведомстве в качестве работодателя.
Важно знать, что формы отчётов в Пенсионный Фонд сдают только те предприниматели, которые выплачивают заработную плату физическим лицам. Таким образом, форму РСВ-1 сдают все предприниматели, имеющие штатных сотрудников в порядке: раз в три месяца, раз в 6 месяцев, раз в 9 месяцев итоговую за год.
Квартальный отчёт предоставляется на бумаге в 2х экземплярах, не позднее 15 числа календарного месяца, следующего после отчётного периода, а в электронный выриант– не позднее 20-го числа того же месяца.
Расчёты, прилагаемые к бланку отчёта, прилагаются либо письменно, либо на бумажном варианте, в зависимости от пожелания бизнесмена.
ИП, имеющие 25 и более штатных сотрудников, сдают отчёты в Пенсионный Фонд, которые зачастую принимаются в электронном виде со специальной электронной подписью.
Отчёты ИП без работников в пенсионный фонд не сдаются.
Отчёты ИП на ОСНО
Налогообложение по системе ОСНО представляет собой классическую систему налога. Данная система являет собой совокупность нескольких видов налогов: ведётся учёт имущества, НДС, учёт доходов. Учитываются также фиксированные взносы, которые предприниматель платит за себя.
Любой бизнес с начала открытия находится на системе ОСНО, форма собственности в этом вопросе, как правило, значения не имеет.
Налог НДС предприниматель оплачивает в основном лишь на общей системе налогообложения, причём стандартный показатель налога равняется 18%, однако что касается медикаментов и препаратов, а также некоторых категорий товаров, имеющих важное значение для социума — в этом случае ставка НДС составляет 10%.
Важно знать, что на ОСНО работает большая часть бюджетных учреждений, и часть предприниательских организаций. Таким организациям выгоднее сотрудничать с теми юридическими лицами, которые выбрали или находятся на ОСНО. Данный факт связывается с тем, что таким образом, можно вычитывать НДС.
ИП на общей системе налогообложения уплачивает такие налоги, как: НДФЛ (13% удержания от прибыли в чистом виде), НДС (уплачивают от 18 до 0%), налог на собственность предпринимателя касается только недвижимости, которая используется в предпринимательской деятельности (2%).
Отчёты ИП на ОСНО сдают все предприниматели в одинаковом порядке. Налог НДФЛ индивидуальный предприниматель выплачивает исходя из суммы чистой прибыли, а именно 13%. Сам отчёт сдаётся по форме Декларации НДФЛ. Бланк отчёта легко найти в интернете на бухгалтерских сайтах и скачать. ИП на ОСНО сдают отчёт на бланке 3-НДФЛ.
При сдаче отчёта важно придерживаться нескольких основных правил. Стоимость указывается в российских рублях и копейках, но сумма налога – в рублях без копеек. Декларацию можно заполнить от руки, но цифры нужно писать крупными и разборчивыми. В незаполненных клетках ставятся только прочерки. Отчёт можно подавать как лично, так и присылая по почте, в бумажном варианте и в электронном виде. Декларация, суммирующая итоги года, подаётся не позже 30 апреля.
Каждый индивидуальный предприниматель обязуется сдавать отчёт по НДС. Данный отчёт сдаётся в форме налоговой декларации. Налог НДС рассчитывается одним действием вычитания НДС к вычету из НДС к начислению. Отчёт сдаётся раз в квартал до 25 числа месяца, закрывающего квартал.
Налог на имущество сдают при любой системе налогообложения, однако далеко не все предприниматели сдают этот отчёт, поскольку лишь малая доля бизнесменов используют в деле собственное недвижимое имущество. Предприниматели, использующие своё имущество в бизнесе платят 2% налога от всей инвентаризационной стоимости используемого имущества.
Отчёты ИП ОСНО 2014 без наёмных работников подаются не позднее 30 апреля 2015 года.
Отчёты ИП на ЕНВД
Набор отчётов ИП на данной системе немного отличается от предыдущей. Здесь в органы налоговых служб, в первую очередь, сдаются декларации по ЕНВД, а также отчёты по НДФЛ один раз в год. На данной системе налогообложения индивидуальный предприниматель может легко сдавать отчётность самостоятельно, без наёма бухгалтера, поскольку бухгалтерская отчётность на ЕНВД не сдаётся.
Сама форма ЕНВД сдаётся один раз в квартал. За первый квартал форму сдают до 20 апреля, за 4 – до 20 января, а за 2 и 3 квартал отчётность сдаётся до 20 числа последнего месяца квартала. Если последний день сдачи приходится на выходной или праздничный день – значит отчёт сдаётся в ближайший день, когда начинает работать госслужба.
Отчёт можно предоставить лично на бумажном носителе, можно отправить заказным письмом, а можно – через интернет, с печатями и подписями. Таким образом и сдаются отчёты ИП на ЕНВД.
Перейти на ЕНВД можно с начала регистрации вашего бизнеса, просто подав заявление. Работающий индивидуальный предприниматель может при желании перейти на данную систему, уведомив об этом налоговую.
Важный нюанс заключается в том, что налогом в данной системе облагается только несколько видов деятельности предпринимателя. При сдаче предпринимателем декларации по ЕНВД проводится подсчёт базы, на которую вводится налог. Налог зависит от базы налогообложения , размеров дохода и прочих физических показателей. Учёт физических показателей бизнеса ведётся в произвольной форме, поскольку нет чётко определённой формы, однако ответственность за правильность учёта лежит лишь на самом предпринимателе.
Налоговая отчётность – это первая задача, с которой нужно справиться начинающему предпринимателю уже после того, как был зарегестрирован собственный бизнес. Как вы уже поняли из статьи, отчётность, её сложность и объём зависит от системы налогообложения, которую вы выберете сами. Каждая система имеет определённые нюансы и предприниматель должен выбрать для себя сам, в каком режиме ему удобнее работать. Конечно, данная статья имеет ознакомительный характер, а более детальную информацию вам предоставят в налоговой службе во время регистрации предприятия.
В целом, отчёты ИП в 2019г. Не слишком отличаются от порядка сдачи отчётности предыдущего года. Сроки остались прежними, изменились лишь формы подачи некоторых отчётов. На бухгалтерских сайтах, а также на специализированных государственных интернет ресурсах можно следить за обновлением форм отчётности, а также порядка её подачи в различные государственные органы. Также прежней осталась и система начисления штрафов. Штраф узаконен и неизбежен для предпринимателей, которые не соблюдают сроков подачи отчётности, дают неверные сведения о ведении предпринимательской деятельности, работают без постановки на учёт в государственных служебных органах.
